Optionen Trading Tax Implikationen

Dieses Gipfeltreffen deckt die neuesten handels - und technologischen Herausforderungen, die die Buy-Side in einer sich ständig verändernden Finanz - und Regulierungslandschaft betreffen, sowie innovative Strategien zur Optimierung der Handelsabwicklung, Risikomanagement und Steigerung der operativen Effizienz bei gleichzeitiger Minimierung der Kosten. WatersTechnology und Sell-Side Technology freuen sich, den 7. jährlichen North American Trading Architecture Summit zu präsentieren. Zusammenführung von Technologen, Architekten, Softwareentwicklern und Rechenzentrumsleitern aus der Finanzwelt, um die neuesten Fragen der Handelstechnologie zu diskutieren. Datum: 05 Apr 2017 New York Marriott Marquis, New York Tokio Finanzinformationstechnologie Gipfel Gewässer Technology401 (k) Rollovers: Die steuerlichen Implikationen Mitarbeiter, die in ihrer Corporate 401 (k) Pläne teilnehmen haben ein paar verschiedene Optionen zur Verfügung, wenn sie verlassen Unternehmen und die steuerlichen Konsequenzen, die sie Gesicht hängt davon ab, welche Option sie wählen. Während die traditionellen Regeln, die diese Art von Transaktionen immer geregelt haben, in einigen Fällen etwas komplex sein können, hat die jüngste Gesetzgebung einige Aspekte davon noch restriktiver gemacht. Es ist wichtig, diese Regeln zu verstehen, um kostspielige Steuerfehler zu vermeiden, die Ihren Ruhestand erheblich stören können. Drei Optionen 401 (k) Planteilnehmer haben drei allgemeine Alternativen zur Auswahl, sobald sie ihre Arbeitgeber verlassen haben. Eine andere Steuerregel gilt für jede Option. Auszahlen. Dies ist vielleicht die einfachste Wahl, wenn es darum geht, Geld aus einer 401 (k) oder andere Altersvorsorge. Der Scheck aus dem Plan wird entweder direkt an den Eigentümer des Grundstücks oder direkt an die Eigentümer Bank oder Retail-Investment-Konto hinterlegt. Dies ist auch die teuerste Option, da der Teilnehmer wird die Steuer auf normale Einkommensquoten auf die Balance, die zurückgezogen wird zu zahlen. Teilnehmer, die jünger als 59,5 Jahre alt sind, werden auch eine zusätzliche 10 Strafgebühr für die vorzeitige Abhebung der Mittel. Wenn Sie in staatlichen Steuern Faktor, kann die Gesamtsteuerrechnung leicht 45 oder höher erreichen, je nachdem, welche Steuerklasse der Teilnehmer ist in. Aber die tatsächlichen Kosten dieser Wahl kommt aus der verlorenen Chance für das Geld weiterhin steuerfrei wachsen oder Deferred, und dies kann die Teilnehmer Nest Ei in ihren späteren Jahren von Dutzenden oder sogar Hunderttausende von Dollar reduzieren. (Weitere Informationen finden Sie unter: Muss ich Steuern auf meinem 401 (k) Plan zahlen, wenn ich meinen Job beenden) Lassen Sie es allein. Dies ist natürlich die einfachste Option, da der Teilnehmer einfach nichts tut und den Plan mit den Ausbildern verlässt. Dafür gibt es keine steuerliche Konsequenz. Überrollen Sie es. Dies ist wahrscheinlich die häufigste Wahl von ehemaligen Planteilnehmern gemacht. Diejenigen, die sich dafür entscheiden, leiten den Planverwalter, ihr Geld entweder zu einem anderen qualifizierten Plan zu schicken, wenn sie bei einem Unternehmen beschäftigt werden, das einen Plan anbietet, der Rollovers von anderen Plänen annimmt oder zu einer IRA. Wenn die Rollover-Mittel an den Teilnehmer in Form eines Schecks kommen, dann wird der Scheck auf den nächsten Plan oder Konto Depotbank und nicht der Teilnehmer ausgefertigt werden. Der Teilnehmer hat dann 60 Tage, um das Geld mit dem Custodian einzahlen. Wenn der Teilnehmer dies nicht tut, wird der gesamte Betrag des Schecks als eine Verteilung durch die IRS betrachtet und unterliegt allen anwendbaren Steuern und Strafen. Diejenigen, die dieses mögliche Dilemma vermeiden wollen, können dies tun, indem sie wählen, ob das Geld direkt über in den neuen Plan oder das Konto gerollt wird, wo kein Scheck an den Teilnehmer verschickt wird. Aus diesem Grund empfehlen die meisten Finanzplaner und Ruhestandsexperten direkte Rollovers über die indirekte Methode. Indirekt 401 (k) Plan Rollover auch jetzt eine andere Einschränkung, die vor kurzem durch den Kongress verabschiedet wurde. Planteilnehmer, die die indirekte Rollover-Methode auswählen, die dazu führen, dass eine Überprüfung an sie vorgenommen wird, können dies nur einmal in einem Zeitraum von 12 Monaten tun. Wenn sie dies noch einmal tun, bevor ein Jahr verstrichen ist, wird die gesamte Bilanz des zweiten Überschlags als Verteilung gezählt. Diese Zeitlimit muss zwischen jedem einzelnen indirekten Rollover und nicht nach Kalenderjahr gehen. Ausnahmen Obwohl die meisten Abhebungen von 401 (k) oder anderen qualifizierten Plänen von Teilnehmern, die unter 59,5 Jahren alt sind, der 10-fachen Abzugsstrafe unterliegen, gibt es Fünf Ausnahmen von dieser Regel. Straflose Abhebungen sind zulässig in folgenden Fällen: Abhebungen, die verwendet werden, um die Steuern auf die IRS-Ausschüttungen zurückzuzahlen, die nach dem Tod des Teilnehmers abgeschlossen wurden. Ausschüttungen an einen Teilnehmer, der dauerhaft behindert wurde Zahlen für nicht erstattete medizinische Kosten, die mehr als 10 der Teilnehmer angepasst Bruttoeinkommen für das Jahr Ausschüttungen, die als Teil einer Reihe von im Wesentlichen und gleichen Zahlungen, die von der IRS genehmigt wurden Die NUA Rule Mitarbeiter, die Aktien ihrer Gesellschaft Aktien im Inneren gekauft Ihre 401 (k) - Plan sind berechtigt, eine günstige steuerliche Behandlung auf ihre Aktien zu dem Zeitpunkt erhalten, wenn sie rollen über den Rest ihrer Plan-Salden, solange bestimmte Regeln eingehalten werden. Die Net Unrealized Appreciation-Regel (NUA) ermöglicht es den Mitarbeitern, alle Aktien innerhalb ihrer Pläne in einer einzigen Transaktion zum Zeitpunkt des Überschlags zu verkaufen und den niedrigeren langfristigen Kapitalertragssteuersatz auf den Gewinn aller gehaltenen Aktien zu verkaufen Für mindestens ein Jahr bis zum Tag. Diese Regel kann die Gesamtsteuerrech - nung für Mitarbeiter erheblich senken, die im Laufe der Zeit eine große Anzahl von Anteilen an ihrem Unternehmensplan akkumuliert haben, und es gibt nie einen Grund, sie nicht für diejenigen zu verwenden, die eigene Aktien in ihren 401 (k) - Plänen besitzen. Die Bottom Line Die Steuerregeln für 401 (k) Rollovers können sehr einfach für diejenigen, die wählen, entweder Bargeldverteilungen oder verlassen ihre Plan-Salden, wo sie sind. Die Regeln für diejenigen, die beschließen, die steuerbegünstigten Status ihrer Plan-Guthaben zu erhalten, können in einigen Fällen etwas komplex sein, aber die Entscheidung für einen direkten Überschlag wird in der Regel steuern die Teilnehmer von möglichen steuerlichen Fallstricke. Für weitere Informationen über die Steuerregelung für 401 (k) Pläne, besuchen Sie die IRS-Website bei irs. gov oder wenden Sie sich an Ihren Vorsorgeberater oder Finanzberater. (Weitere Informationen finden Sie unter: Wie man 401 (k) Vermögenswerte neu ausbalanciert.)